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企业如何建立信用管理体系

字号+ 作者:新闻小编 来源:未知 2019-05-16 09:08 我要评论( )

:一、 信用管理的本质 所谓信用,是指企业把产品出售给客户,客户并不立即付款,而是等到约定期限再付款的契约行......

一、 信用管理的本质

所谓信用,是指企业把产品出售给客户,客户并不立即付款,而是等到约定期限再付款的契约行为。信用的实质,对卖方来说,是赊销,是通过让利的方式,扩大市场份额的营销工具。而对于买方来说,则是融通资金,扩大购买力的有效手段。

应当说,信用交易一成立,卖方就存在着天然的风险。因为,在一般情况下,卖方已先期获得了对货物的支配权利,而卖方回收货款的权利却有赖于买方的履约行为。所以,这种交易方式本身就孕育着拖欠货款的可能性。

二、设立信用管理部门应当注意的问题

(一)、如何设立信用管理部门

从国内其它企业对于国外经验的借鉴来看,其进行信用管理的效果是显著的。

但是,任何管理部门的设计,都应植根于企业的实际。要增设信用管理部门,首先要对销售、财务和信息管理等部门的相关职能实行剥离,然后要在信用管理部门与以上部门之间进行科学的权责界定,以使之能够相互协调,相互配合和相互制约。为此,建议总裁办牵头,会同其它部门,提出具体的方案。

(二)关于信用管理部门的工作取向

通常,企业内部的信用管理部门与销售部门是存在一定的目标冲突的。因此,十分有必要在两者之间建成立良好的互动关系。要做到这一点,除前文述及的科学的职能配置以外,还需要双方尤其是信用部门及其成员的准确的角色定位。

任何一名信用管理人员都应当充分认识到,防止拖欠和降低呆坏账损失只是他们的目标之一,信用人员的终极目标是促进企业的盈利。所以信用人员必须以促进销售为自己的工作取向,并且应当在实际工作中尽可能支持销售工作。当然,要建立双方的良好互动关系,也需要销售部门,有正确的换位思考意识和信用导向的工作模式。

三、关于信用政策

(一)信用政策的选择

好的信用政策,应当把公司的赊销战略和在特定产业、特定地理区域进行有效竞争的需要结合起来。从信用政策的倾向性来看,信用政策可分为销售型、财务型和均衡型三种。各种信用政策本身无所谓优劣,只要符合企业实际情况,就是好的。例如对于处于行业领先地位的企业,却又面对相当竞争压力的企业,采用均衡型的信用政策较为合适。

一般来说,这种政策通常的信用期限是20—30天。其客户群既有按时足额付款的高质量客户,又有偶有拖欠的一般客户。

(二)信用政策的公开性和适应性

一般说来,信用政策应当形成书面文件,并向客户公示,甚至寄送给客户,以表明企业对所有客户的授信是一视同仁的。这样做,既可以提升公司形象,又可在相当程度上避免在客户与企业在授信方面的纠纷。

信用政策是企业实施信用管理的基本法,一般情况下至少应在一个财年内是稳定的。应当说,信用政策的原则性较强,但企业为了适应市场竞争的复杂性,应当针对重要客户,尤其是一线城市的大客户,要有灵活性安排。

四、关于信用管理的几个重要问题

(一)关于客户资信的收集途径可从以下途径收集客户信息:

1.客户单位的领导介绍;

2.客户的制的介绍资料;

3.企业网页

4.直接同客户的接洽

5.律师取证

6.委托商业公司调查

7.第三人的情况介绍;

(二)关于客户偶然突破信用期限的处理

部分信誉良好的客户,在遇到资金周转不灵的情况时,也会向授信方的信用管理部门申请延期付款。此时,比较妥善的作法,是给予客户一定的宽限期,并将其违约的情形、证据和应付违约金等信息,记入此客户的信用档案,以便今后授信的参考资料,并为将来可能的纠纷做好证据准备。如果在延展期之后,客户仍未结清货款,此时不宜再次延期,而应将其纳入催收程序。

(三)签订赊销合同应当注意的问题

1. 合同中可设立所有权保护条款。合同法规定,买卖双方可约定待买方结清货款时,标的物的所有权才转移给买方。如在信用交易合同时约定此条款,授信方则可享有返还原物的物上请求权,关可在寻求司法救济时有较大的选择的余地。

2. 应规定较重的违约责任。

违约金的数额应高于买方向银行借款的成本,这样才能对有拖欠意向的客户形成制约。当然,这会合使一部分客户产生质疑和不满,但只在做到合同权利义务平衡,并注意与客户的沟通交流,还是有很大的应用余地。

3. 约定有利于已方的争议解决条款。贵公司可与对方在合同中约定,如有争议由贵方所在地法院管辖,或约定通过仲裁解决争议。

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